10 月 13 日，亚马逊发了公告，没有多余的铺垫。亚马逊将于 10 月 31 日前，把平台内卖家 7-9 月信息报送给中国税局。

报送信息包含店铺信息、交易流水、收入金额、支付给平台的佣金和服务费等核心数据 ，此后，将按季度持续报送卖家的数据。

涉及所有中国卖家，无论经营哪个亚马逊站点 （ 包括美国站等海外站点 ）。

除亚马逊外，速卖通、虾皮、SHEIN 等平台也陆续发布公告，将定期地被推送至国内税务机关。那其他平台跟上也只是早晚的时间而已，这意味着 “平台数据 - 税务数据”的直接连通正式落地，电商平台数据透明化成为趋势，今天招财狗针对卖家关注的问题做一下深度拆解。

一、亚马逊 10月31日前将报送卖家收入数据！

1、谁会被报送？

无论是企业卖家还是个人卖家，只要是中国卖家，无论经营哪个亚马逊站点 （ 包括美国站等海外站点 ）、旗下低价商城 Haul ，信息都会报给中国税务机关。

2、报送内容有哪些？

企业卖家：提供企业名称、统一社会信用代码；

个人卖家：提供姓名、身份证号、发证国家和地区；

此外，所有卖家还需补充地址、店铺名称及链接、银行账户信息，以及联系人的姓名和电话。这些信息凑齐，形成完整的税务档案，让税务部门清楚地知道卖家是谁？经营状况和收入情况如何？

3、从啥时候开始？

卖家需要配合做什么？

首次报送在 2025 年10月，涵盖 7-9 月数据，之后每季度自动报。亚马逊会主动操作，卖家啥都不用做。

这事儿最直接的影响是：如果平台推过去你的销售额特别高，但你国内公司一直 “零申报” 或者报的收入比较少，所属税局可能会进行问询你原因，你需要给出申报数据和平台数据差异的合理性解释。那怎么应对？这个小编会在后面给大家详细展开。

二、平台数据报送、停止买单出口两项政策核心重点！

1、互联网信息报送 （15 号文 ）

可以确定的是所有电商平台都需要进行数据报送，监管部门本质是通过平台抓手，实现跨境电商交易数据的穿透式监管，线上线下税收一碗水端平，让所有卖家的经营情况 “阳光化”。

2、停止买单出口 （17 号文 ）

通过推行货物出口 " 实名制 "，用“要么报真实货主信息、要么代理自己缴税”的二选一约束，从根上堵“没人缴税”的漏洞。

一个从销售端，一个出口端，再加上企业税务的自主申报，以及外汇这边同步的资金数据，税局最终希望通过“报关、销售、收款、申报”数据交叉比对，推动跨境电商从“野蛮生长”转向“规范发展”。

但数据征集，并不意味着立即征税。未来 1-2年左右，小编认为不会有大规模集中普查动作，而会随着监管手段的成熟，税局会逐步提高抽查比例，比如从 2%，5%提高到 10%，20%等，因此卖家会有合规整改的缓冲时间，无需过度焦虑。

单看这两个政策，大部分人会觉得是坏消息，但这对少数人来说是好消息。毕竟“危里藏着机”，大家要学会透过政策看国家背后的战略，顺势而为，而非对抗。

三、新政背后的国家战略布局与企业发展方向！

我们再来看另外 2 个政策：

第一个是 2025 年 1 月 1 日起，对符合生育政策的 3 周岁以下婴幼儿，国家按年发放基础育儿补贴，标准为每孩每年3600 元，补贴发至孩子满 3 周岁。2025 年前出生、不满 3 周岁的婴幼儿，可按剩余月龄折算领取补贴；

第二个是 2025 年下半年 （ 秋季学期起 ），全国幼儿园大班 （ 学前一年 ） 儿童免除保育教育费：公办园全额免，民办园按当地同类型公办园标准减免差额部分，预计惠及约 1200 万人。

大家测算一下以上两项政策背后，国家要花多少钱？

1、共同富裕持续落地：

单看互联网信息报送、停止买单出口，要开始查税了，经济不好，感觉国家很缺钱；但后两个政策给婴幼儿发补贴、免幼儿园大班保教费、各种基础设施建设投入感觉国家又不缺钱，看似“收”与“花”的反差背后，其实藏着国家明确的战略逻辑：该花的钱一分不省，该收的税一分不少，每一笔收支都围绕“共同富裕”这一核心目标推进。

2、公平竞争审查条例与统一大市场：

这几年听到最多一个词，就是“内卷”，大家都在低价恶性竞争。国家希望企业与企业之间公平竞争，构建良好的营商环境。

举个例子：我卖水杯，给员工上社保、所有采购都要票、合法纳税；同样的水杯，有人卖 9 块 9，但他偷税漏税、不给员工上社保、上下游都不要票，我的成本比他至少高 10%以上，我卖 12 块都亏本，他卖 9 块 9 还赚钱。

而消费者只看“谁便宜”，不管合规与否，这就导致“不规范的企业挤走规范的企业”，也就是常说的 “劣币驱逐良币”。过去很多年中国企业做不出好产品，就是因为大家都得“裸奔”才能竞争！你刚规范 （ 穿上鞋 ），别人就靠违规 （ 光脚 ） 抢市场，把市场搞乱了。大家都陷在价格战中，根本没法安心搞发展、搞创新、做自有品牌。

再说 “税收洼地”，有的企业把公司注册在江西，交 100 万税能返 40 万；但在深圳交 100 万税，就真得交 100 万 ，这又是不公平，所以这几年税洼、核定征收也被砍掉了。

再看外卖行业，阿里、美团、京东今年在外卖行业打得如火如荼，商家却说订单多了，员工很忙碌，但却挣不到钱。国家马上约谈了阿里、美团、京东三家平台，后来就没人再打恶性价格战了。为啥要管？很简单：如果有资源、有资本的大公司，进哪个行业就垄断哪个行业，这对中小公司来说就是灾难。

只有国家出手，才能打掉这种恶性竞争，真正实现大大们所说的“构建全国统一大市场、维护公平竞争”，让规范经营的企业有活路。

3、支持“高质量”民企发展

2025年2月“民营企业家座谈会”明确，国家要继续支持民营企业家发展，但是这个会议当中讲了几个关键词？就是民营企业家要加强自主创新，重视信用管理，重视风险管理，坚定不移的走高质量发展。什么是高质量？

偷税漏税、只靠抄款打价格战的企业肯定不是高质量，而重视创新、品牌、合规的企业才会有机会。

过去 40年，发展靠的是“黑猫、白猫，抓住老鼠就是好猫”，走的是野蛮生长、快速脱贫、大搞基建的路子。但国家战略不会一成不变，近几年其实就是国家在“切换系统”，淘汰旧产业，催生新机会。

把互联网信息报送、停止买单出口等这些政策串起来看，国家下的是一盘大棋，每一步都围绕民企。而且国家从不搞突然袭击，会先出政策，给 2-3年过渡时间，相当于“打明牌”。所谓的 15 号文、17 号文，它只是国家大战略当中为了落地的抓手和手段而已。

给老板的思考：

1、采购前端一直无票，是不是一门可以长久的好生意？

2、是否要考虑从低客单价、海量 SKU 的“铺货”模式，转型做垂直高客单价的 “精品”？

3、买进卖出赚差价，带来的利润只是一时的，走“自主研发+自有品牌”的方向，卖家才能掌握更多主动权！

四、通过出口公司集中申报，香港公司资金归集还能用吗？

按照税法最严格的标准是：谁入驻、谁出口、谁报关、谁退税！

但如果你有 100 家公司店铺，这些店铺都是国内公司，你要分散按 100 个店铺逐个进行出口报关，货代愿不愿意配合你这么干？

其次，按 100 个店铺逐个出口退税、逐个确认收入，出口退税要求一司一址一照，你有没有那么多个独立场地？很显然不现实，其次这样的工作量，得配几个财务干活？这无形当中增加了很多经营成本，对企业来说是一笔不小的负担。

为了解决企业合规，因此以上市公司赛维时代等铺货模式的跨境卖家，提出了一种变通的合规方式。店群公司，通过集中一家出口公司进行出口申报，香港公司协议控制店铺公司，本质是为了解决店群模式零散报关的问题，这是跨境电商的业务模式决定的，如果亚马逊允许你一家公司开多个店铺，你也不会搞店群。

协控本质没有改变企业交税，只是通过一家公司做了集中申报的动作。有可能你没有少交税，而是多交税，因为多店铺出口退税，假设你是小微企业的话，你的企业所得税可能是 5%，而集中一家出口公司，你可能就不是小微企业，你的企业所得税就是 25%！

赛维、三态这些跨境大卖在上市时，也针对这一模式的合规性向证监会、税局等作出了清晰说明并获得认可。

政策出来后，我们问了深圳某些税局，店群公司集中一家出口公司进行申报，当前税局还是认可的。但这不能代表所有税局，因为实操中，各地税局对于跨境电商的接受度是有区别的，有些地方税局专员无法理解跨境电商的商业模式，因此有些税局认可，有些税局可能不认可。如果税局不认可，你可能会需要向税局解释你的商业模式，这里就会有沟通解释的时间成本的问题。

但随着互联网信息报送落地之后，小编认为这会加速各地税局对跨境电商业务模式的理解，至于未来是否会变化？我们就静待政策明朗之后，看大卖动作，遵从监管要求进行调整。网上刷到的视频，告诉你有解决方案，听听就好，先让子弹飞一会吧。

五、以国内公司开店，店铺公司收入怎么申报 ?

首先，先理清你用国内公司入驻的平台规则：比如用国内公司入驻亚马逊平台，资金是可以归集到香港公司的；但如果你是用国内公司入驻的 TEMU 全托，那你只能视同内销申报收入。根据平台规则，结合企业实际的货是怎么运的，钱是怎么回的，确认店铺公司要不要确收。

其次，国内公司作为开店主体，店铺收入按实际业务归属合规申报。以亚马逊为例：

1、如果你直接以店铺公司收款，即店铺公司→亚马逊 FBA 仓→海外买家，那么财务需将平台流水与财务数据对齐，在国内按规定申报增值税、企业所得税，符合出口退免税条件的可正常申请增值税退税或者免税；

2、如果通过香港公司协控店铺公司模式，通过一家出口公司集中申报，即出口公司→香港公司→亚马逊 FBA 仓→海外买家，香港公司按照店铺实际销售额确认收入申报，扣除合理如亚马逊物流费用、佣金费用、推广费用等，出口公司按出口报关单收款并完成纳税申报，店铺公司结合企业实质 0 申报或者做租赁费收入确认。所有收入如实全部进公账，切忌再私账收款 “体外循环”。

六、以香港公司、美国公司开店，是否不用报送数据？

《互联网平台企业涉税信息报送规定》有这么一条规定：本公告所称境外互联网平台企业，是指依照外国 （ 地区 ） 法律成立，通过域名在境外的互联网平台，为平台内境内的经营者和从业人员，或者境内的购买方开展网络交易活动提供网络经营场所、交易撮合、信息发布等营利性服务的法人或非法人组织。

“从业人员”仅指自然人，“境内运营主体”一般指境内注册的公司，境外公司 （ 如香港、美国公司 ） 暂未被明确要求报送数据。

但境外公司的股东是中国人，是否算“境内运营主体”？不排除以后税局会要求平台进一步 “穿透”，把“境外公司+境内股东”的数据也报上来。

所以小编认为，把店铺主体切换成香港公司、美国公司，也只是一时过渡，只有尽早合规，“商业模式清晰+税没少交+证据链全”，才是和税务局沟通的核心底气。

七、新政下税局对跨境电商的监管核心重点！

（ 一 ） 什么样的模式容易被税局认可？

1、先看“有没有合理的商业目的”？

比如用香港公司配合 0110 出口，是为了方便对接海外客户、统一管理全球业务，而不是单纯为了避税！

2、业务是不是真实的？

从采购货物、报关出口，到境外销售、资金回流，每一步都得有真实的凭证，说清 “资金怎么流转、货物怎么运输”，确保业务逻辑闭环，税局大多会认可，不会过度纠结模式复杂与否。

（ 二 ） 税务局最关心的是啥？

税局不关注“你用了多复杂的公司架构”，更在意 “国家有没有少收该收的税”。

只要企业的税款有按时交，足额交，没让税源流失，再配上完整的业务证据链 （ 如流水、单证、账务 ），面对核查时基本都能说清楚。

（ 三 ） 企业现阶段要关注的重点！

1、供应商盘点

盘一盘手上合作的供应商，哪些可以提供进项发票的，哪些不能提供发票的，不能提供的原因是什么？是确实开不了，还是需要加税点。税点需要加几个点？为企业财税合规做准备！

2、香港公司合规度

以国内公司开店，走店群模式，通过香港公司协议控制店铺的卖家，盘一盘你香港公司的税务申报和账务，大部分卖家香港公司大概率没有做店铺收入确收，三方支付工具的流水也没有入账，每年就是给香港那边的代理机构付个几千块的年审费用。

你既然想从商业上明确收入算香港公司，不是店铺公司的。那你的香港公司要完全合规，而不能表面合规；所有店铺的收入，分店铺按实际成交额在香港公司如实、完整确收申报收入，所有的采购即对国内出口公司的货物采购、费用即亚马逊平台佣金、仓储费用、广告费用等，利润全链条数据，要如实反映在香港公司账面上，才能与平台数据形成闭环。

利润不能滞留在香港公司或者境外，毕竟平台报送信息当中有一项是关于平台收取的费用明细，因此香港公司账上除了预留 2-3 个月合理的推广费以及少量店铺风险应对金等，所有的收入或者利润要全部回到境内申报纳税。

3、关联交易定价

出口公司和必须香港公司的交易定价怎么定？报关价格不是随便填的，要结合实际回款和行业、税务要求来定，确保合规且合理，具体看这三个角度：

①“实际能拿到手的钱”！

比如你这产品在平台卖 100 块，扣完平台佣金、广告费、仓储费这些杂七杂八的费用，最后实际能回到公司账户的就 60 块。报关价就往这个“60 块”上靠。

②对齐 “同行利润率水平”！

参考同行业同类产品的出海利润率：比如行业平均利润率是 15%，你要是把定价定得太低，导致利润率只有 5%，或者定得太高，利润率飙到 30%，都会显得异常。定价要让自身利润率跟行业水平大致匹配，才符合常理。

③满足 “税局税负要求”！

要满足税局的“税负底线”：比如深圳某税局要求企业所得税税负不能低于 0.2%，定价时要算好账，确保按这个价格核算出的税款，不低于税局的最低要求，避免因税负过低触发核查。除了税负，换汇成本也要纳入定价考量，正常情况下，换汇成本在 5 到 8 之间。

八、跨境电商企业合规与应对建议！

我们先从有票和无票角度来说：

（ 一 ） 采购前端有票的卖家

专票：

1、年出口额 5000 万以上：自主报关，赚退税

适合看重长期合规、想自己把控流程的大卖家。虽然跟供应商拿专票要多加 8%-10 个点，但出口退税是退 13 个点，相当于额外赚一笔“退税收益”，还能避免合规风险。

2、年出口 1000 万-5000 万：代理出口，省麻烦

适合想省精力、看重资金周转的发展型卖家。能拿专票但不想自己跑退税 （ 怕流程错、耗时间 ），找有资质的“外综服平台”（ 正规外贸代理 ） 合作 — 平台帮你报关、退税，你只管搞业务，合规和资金周转都不耽误。

普票：

适合采购端只能开普票的中小卖家，不管是小规模还是一般纳税人，直接选“出口免税不退税” 就行。虽然没退税，但能合规报关、公账收汇，不用担“隐匿收入”的风险。

（ 二 ） 采购前端无票的卖家

按当下的监管趋势，采购前端一旦拿不到发票，就不存在税局完全认可的 100%合规方案。

企业能做的，只是选择 1039 市场采购、9610 综试区核定征收这类 “退而求其次”的折中办法。这些方法也只是比裸奔强点，但本质上，它们只能降低风险，并没有彻底消除 “无票” 这个核心瑕疵。而且这些政策有地域限制，政策一旦变动，就有可能导致你的方案失效。

所以，新政看似是在督促企业尽早财税合规，实则是在倒逼整个行业整改供应链！让整个产业链的 “票、货、钱” 逻辑闭环真正建立起来。

我们再从平台的入驻公司来说：

1、国内公司开店，香港公司协控店铺公司！

你在国内现有的店铺公司，和香港公司签订转让或者租赁协议，明确“平台收入归香港公司，国内公司只是授权方”。但不只是签个协议，而是要做到 100%全部如实呈现，具体要求参照上述小编所讲的，香港公司合规、出口公司合规、店铺公司合规。做好合同、资金、票据等的证据链留存。

这里还有一个问题，有卖家可能同时在多个地方都有店铺公司，比如深圳、浙江、成都、福建等，互联网信息报送实现了 “数据通”，但并未完全消除“执法差”，像深圳、杭州这种跨境电商多的地方，税局见得多、懂行业，对“集中申报+协控”模式接受度高； 但有些非沿海省份，税局更看重“留住本地税源”，还用传统外贸的眼光看业务，容易质疑 “国内店铺没收入，钱全归香港公司”的合理性！

因此现在有些卖家会选择，把已有的国内店铺，转成香港公司主体，这样可能会面临平台的审核 （ 比如 KYC 身份验证 ），还得衔接好老店铺的运营 （ 比如店铺权重、客户评价 ）。不过目前受互联网信息报送的影响，很多平台可能会放松店铺主体更换的审核。

2、香港公司、海外本土公司直接开新店铺！

不再用国内公司开店，直接用香港公司、海外本土公司在亚马逊、TikTok 这些平台注册新店铺，所有销售数据都归香港公司/海外本土公司。海外平台佣金、仓储费、广告费、物流等成本全部由香港公司 （ 或本土公司 ） 进行承担，国内公司作为职能公司给香港公司 （ 本土公司 ） 提供货物采购、应税服务等支持。如果是以香港公司走店群模式的话，成本相对于国内来说，会高很多。而且只要你公司的股东还是中国个人，未来是否会穿透？确实不好说。

政策只是国家战略的抓手，从长远来看，未来走“自主研发 + 自有品牌”精品路线卖家，才能掌握更多主动权！